Какие налоги платить при работе на маркетплейсах

Расскажем про налогообложение маркетплейсов для разных бизнесов и его отличиях.

Различия в налогах для самозанятых, ИП и ООО

Налоговый режим в значительной мере зависит от формы ведения бизнеса.

Отличия самозанятых от ИП и ООО.

Предусмотрены следующие налоги при работе с маркетплейсами:

• Для самозанятых — это налог на профессиональный доход (НПД) с низкими ставками и минимальной отчетностью. 
• У индивидуальных предпринимателей есть выбор: общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная (УСН) или другие специализированные режимы. 
• Юридические лица (ООО) чаще всего используют ОСНО или УСН, чтобы работать с крупными объемами продаж и использовать различные вычеты.

Для удобства составили таблицу, в которой указали основные отличия для продавцов разных статусов, а еще как платить налог с маркетплейсов ↓

Какой вид налогообложения выбрать для ИП

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую или упрощенную систему налогообложения. Есть два вида УСН:

УСН «Доходы». Ставка составляет 1-6%. Налог высчитывается со всей суммы, которую заплатили покупатели без вычета комиссии маркетплейса.

Чтобы перейти на эту систему, нужно соответствовать требованиям:

— в штате должно быть не больше 130 человек;

— доля других организаций в бизнесе — не более 25%;

— годовой доход не превышает 150 млн рублей.

УСН «Доходы минус расходы». Ставка составляет 5-15% от прибыли. Этот вариант используют предприниматели, чьи доходы меньше расходов минимум на 60%. Все расходы необходимо подтверждать чеками и накладными.

Некоторые ип на нпд для маркетплейса выбирают в качестве способа налогообложения.

Налоги для самозанятых на маркетплейсах

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. На размер ставки влияет то, откуда самозанятый получил деньги.

Если средства перечислило физическое лицо, нужно перечислить в ФНС 4% от дохода, а если компания — 6%. Определить размер ставки поможет договор с маркетплейсом:

• В случае работы по договору на размещение вы платите по тарифам площадки и получаете прибыль с продаж. Покупатели — физлица, поэтому ставка налога составит 4%.
• При работе по договору на продвижение вы подтверждаете, что покупатели на могут приобрести товары с помощью промокодов, купонов и баллов программы лояльности. При такой модели работы деньги вам перечислит маркетплейс, поэтому налоговая ставка составит 6%.

Налоги для ООО

ООО, которые работают на маркетплейсах, чаще всего используют общую систему налогообложения. Это позволяет вычитать расходы, которые связаны с их деятельностью. Налоговая ставка составляет 20%, но благодаря возможности вычитать расходы реальные суммы налогов могут быть существенно ниже.

В таблице сравнили системы налогообложения ↓

Какие еще могут быть налоги

Если вы планируете работу на маркетплейсе, стоит учитывать, что кроме налогов на прибыль от интернет-продаж, есть и другие. Например, транспортный, имущественный, НДС, а также страховые взносы в Пенсионный фонд, медицинское страхование сотрудников и тд.